股权转让被税务预警？广州某科技公司四风险项排查与调整实录

一、案例背景

广州某科技公司成立于2019年，主营软件开发与信息技术服务，注册地位于广州市天河区。2026年8月，公司股东因业务发展需要，计划将部分股权转让给新的合作方。由于公司自成立以来持续投入研发，账面上存在长期股权投资、所有者权益波动等复杂财务事项，股东对股权转让的税务处理并不熟悉，于是找到了德永信广州团队寻求专业支持。

二、遇到的问题

在提交股权转让纳税申报后，税务系统很快弹出了四项风险提示，让客户一时不知从何下手：

• 所有者权益变动风险：2026年一季度至五月，公司所有者权益出现较大幅度变动，税务机关要求企业作出书面解释并提供佐证材料；
• 重大影响资产占比风险：2024至2026年度，公司长期股权投资占总资产比例超过20%，需提交下属被投企业财务报表、投资协议、分红记录及减值测算说明等全套资料；
• 应收应付科目风险：往来款项金额较大，存在被认定为隐性分红或资金占用的可能；
• 成本费用异常风险：部分期间费用率偏离行业均值，需要补充说明业务真实性。

三、德永信解决方案

接到任务后，德永信账务团队第一时间介入，由账务总监统筹协调：

第一步：全面梳理财务数据。团队调取了公司近三年财务报表、明细账及原始凭证，对所有者权益变动逐项追溯，确认变动主要来源于累计亏损及股东追加投入，并非异常转移。

第二步：整理长期股权投资佐证。针对被投企业，团队协助客户收集了投资协议、被投企业基准日财务报表、分红决议等材料，并撰写了定价合理性书面说明。

第三步：调整转让价格。综合考虑公司净资产及税务机关的关注点，团队建议将股权转让价格由1000元调整至2000元，使定价更具合理性，同时也避免了低价转让被核定征收的风险。

第四步：持续跟进审核。提交修改后的申报材料后，团队安排专人跟进税务审核进度，并在审核期间多次与税务机关沟通，及时补充说明材料。

四、办理结果

五、专业建议

股权转让绝非简单的"签个字、过个户"，尤其对于持有长期股权投资、所有者权益波动较大的企业，税务机关的审核日趋严格。建议企业在进行股权转让前：

• 提前梳理近三年财务数据，确保所有者权益变动有据可查；
• 合理评估股权价值，避免以明显偏低的价格转让而引发税务核定；
• 长期股权投资占比较高的，应提前准备被投企业相关资料；
• 选择有经验的财税服务机构全程跟进，降低合规风险。

德永信在全国主要城市均设有服务团队，如需了解公司注册与工商变更的具体流程，欢迎随时咨询。