打开微信扫一扫，分享到朋友圈
代理记账机构每月做账报税的基础材料来自企业的日常经营。具体而言，代理记账的月度服务流程要求企业提供完整的原始凭证作为做账依据。以下是每月需要提交的常规资料清单：
| 资料类别 | 具体内容 | 获取方式 | 提交时间 |
|---|---|---|---|
| 银行资料 | 银行对账单、银行回单（每笔收支凭证） | 网银导出或柜台打印 | 次月3日前 |
| 收入票据 | 开出的增值税发票（专票+普票）、收款确认单 | 开票系统导出 | 次月3日前 |
| 成本票据 | 收到的进项发票、采购单据 | 供应商提供 | 次月5日前 |
| 费用单据 | 房租、水电、物业、办公用品、差旅、交通、餐饮等 | 各部门收集整理 | 次月5日前 |
| 人员资料 | 工资表（含员工信息）、社保缴纳单、公积金缴纳单 | 人事/行政提供 | 次月5日前 |
| 合同单据 | 新签的采购合同、销售合同、服务合同等 | 业务部门提供 | 次月5日前 |
新注册的公司首次找代理记账机构，除了当月常规票据外，还需要提供一系列基础资料，用于记账机构建立客户档案和初始化建账。如果您是注册公司时选择套餐方案，这些基础资料可以在注册环节一并提交给记账机构。
| 资料名称 | 用途 | 备注 |
|---|---|---|
| 营业执照副本复印件 | 建立客户基本档案 | 加盖公章 |
| 公章、财务章（或印鉴卡） | 办理银行业务和对外签章 | 如不方便提供原件，可提供盖章的印鉴卡 |
| 银行开户许可证/基本户信息 | 对接银行账户 | 包含账号、开户行等信息 |
| 电子税务局登录信息 | 登录税务系统报税 | 账号、密码、CA证书等 |
| 税种核定通知书 | 确认需要申报的税种 | 税务报到时取得 |
| 法人身份证复印件 | 身份验证 | — |
| 股东身份证复印件 | 建立股东信息 | — |
| 公司章程 | 了解股权结构和出资信息 | — |
| 租赁合同/房产证复印件 | 确认经营地址 | — |
| 纳税人资格确认文件 | 确认小规模/一般纳税人身份 | — |
如果是从其他代理记账机构转过来的，除了上述基础资料外，还需要提供：
银行资料是代理记账最重要的原始凭证之一。需要提供所有银行账户（基本户、一般户）的完整对账单和回单。对账单用于核对账户余额和交易流水，回单用于确认每笔交易的性质和对手方信息。
获取方式：登录企业网银，选择"账户管理"→"对账单下载"，选择对应月份即可导出PDF格式。银行回单可在网银"电子回单"功能中逐笔下载。
发票资料分为两部分：一是开出的发票（销项），反映企业的收入；二是收到的发票（进项），反映企业的成本和费用。一般纳税人需要特别注意进项发票的认证时间，避免超期无法抵扣。
电子发票处理：目前全面推行电子发票，电子发票的PDF文件或OFD文件均可作为入账依据。建议将电子发票文件按月份整理归档，避免丢失。
工资表应包含员工姓名、身份证号、岗位、应发工资、代扣社保公积金个人部分、代扣个税、实发工资等信息。社保和公积金的缴纳单据可以从当地社保局和公积金中心的网上系统导出。
费用报销单据需要附原始发票。合同类资料主要用于确认业务的真实性和账务处理的准确性。大额合同（如租赁合同、采购合同、服务合同）建议提供复印件。
| 提交方式 | 适用场景 | 优缺点 |
|---|---|---|
| 线上上传 | 电子发票、网银导出的PDF等 | ✅便捷高效 ❌大文件上传可能受限 |
| 快递邮寄 | 纸质票据、合同原件等 | ✅原件寄送安全 ❌有物流时间 |
| 上门收取 | 部分机构提供上门取票服务 | ✅省心 ❌需确认是否在服务区范围内 |
| 到店提交 | 将资料送到就近服务门店 | ✅面对面确认 ❌需自行前往 |
即使当月没有收入也没有支出，仍然需要向记账机构提交银行对账单（证明确实无交易），由会计进行零申报处理。切记不要因为"没有业务"就不提交资料——未申报会被税务机关认定为异常。
如果收到进项发票后不慎丢失，应立即联系开票方确认。如果是电子发票，可以从邮箱或开票方重新获取；如果是纸质发票丢失，需要开票方出具发票存根联复印件并加盖发票专用章，作为入账依据。
员工或股东个人垫付的公司费用，可以先凭发票入账，后续通过报销流程将款项还给垫资人。需要填写费用报销单并附上原始发票。
A：代理记账每月需要提供的资料主要包括五大类：一是银行资料——银行对账单和银行回单（每笔交易的凭证）；二是收入类票据——开出的销项发票、收款记录；三是成本费用类票据——收到的进项发票、费用报销单据（如房租、水电、办公用品、差旅费等）；四是人员类资料——员工工资表、社保和公积金缴纳单据；五是其他资料——采购合同、销售合同等重要业务单据。建议每月5日前将上月全部资料提交给记账会计。
A：新公司首次对接代理记账机构，除了当月的常规票据外，还需要提供以下基础资料：营业执照副本复印件、公章和财务章（或印鉴卡）、银行开户许可证或基本存款账户信息、税务报到回执（税种核定通知书）、法人和股东的身份证复印件、公司章程、租赁合同或房产证复印件、电子税务局登录信息（账号密码）。这些资料用于记账机构建立客户档案、完成税务系统对接和初始化建账。如果是从其他记账机构转过来的，还需要提供交接前的全部账套数据和报表。
A：没有发票的支出在会计上可以入账，但在税务上存在限制。具体而言：一是会计层面——只要能证明业务真实发生，有合同、付款凭证等佐证，会计上可以入账；二是税务层面——没有合规发票的支出，在计算企业所得税时不得税前扣除，这意味着这部分支出需要纳税调增，会增加企业的应纳税所得额。因此，建议企业尽量取得合规发票，即使金额较小的支出也应索要收据或发票。个别小额支出确实无法取得发票的，可咨询记账会计是否有替代凭证方案。
A：资料提交晚可能导致以下后果：一是影响做账进度——会计需要在纳税申报截止日前完成全部工作，资料提供晚了会压缩做账时间，可能导致报税仓促或遗漏；二是增加报税逾期风险——增值税、个税等都有严格的申报截止日（通常为次月15日），资料延迟可能导致无法按期申报，逾期会产生罚款和滞纳金；三是影响账务质量——仓促处理容易出错。因此建议企业严格按照约定时间提交资料，如有特殊情况无法按时提交，应提前告知记账会计协调处理。
A：目前绝大多数代理记账机构都支持电子版资料提交。银行对账单可以通过网银导出PDF或Excel；发票可以提供电子发票的PDF文件或拍照/扫描件；合同可以提供扫描件或照片。部分机构还有专门的客户服务平台或小程序，可以在线上传资料。但需要注意：一是确保扫描件清晰可读；二是重要原件（如纸质合同、银行回单原件）建议企业自行留存备份；三是确认电子传输的安全性，避免敏感财务信息泄露。具体提交方式建议与记账机构确认。
德永信财税集团，16城50余家直营门店，逾500人专业团队
一对一专属会计，指导您高效提交材料，确保账务精准合规
🔒 未签约不收费
📞 4006-333-103
本文由德永信财税集团总经理冼朝卓（税务师·党委书记）团队审核发布
更新日期：2026年6月
免责声明：本文内容仅供参考，不构成具体财税建议。具体收费标准与服务内容以德永信财税集团各门店实际签约合同为准。文中涉及的政策法规以相关部门最新发布为准。转载请注明出处。
打开微信扫一扫，分享到朋友圈
添加企微客服，获取专属财税服务方案
