企业税负计算器

2026年小规模纳税人增值税征收率为1%。季度销售额不超过30万元（月销售额不超过10万元）的，免征增值税。

一般企业所得税税率为25%。符合小型微利企业条件的（年度应纳税所得额≤300万元、从业人数≤300人、资产总额≤5000万元），实际税负为5%。

综合税负率是指企业实际缴纳的所有税费之和（含增值税、企业所得税、附加税等）占营业收入的比例。综合税负率越低，说明企业税务效率越高。一般服务业综合税负率在3%-8%，贸易行业在1%-5%。

附加税主要包括城市维护建设税（增值税的7%/5%/1%）、教育费附加（3%）、地方教育附加（2%），合计为增值税额的12%（市区）或10%（县镇）。小规模纳税人可享受减半征收优惠。

合法合规降低税负的方式包括：充分利用小型微利企业优惠政策、合理进行费用列支和成本核算、利用区域性税收优惠（如海南自贸港、西部大开发等）、选择合适的纳税人身份等。建议咨询专业税务师进行规划。德永信财税集团可提供一对一税务优化方案，欢迎拨打4006-333-103咨询。